बेस प्राइस पर GST जोड़ें या टैक्स-इन्क्लूसिव रकम से GST निकालें — 0/5/12/18/28% स्लैब पर — और GST को उसके बराबर CGST और SGST हिस्सों में बंटा हुआ देखें, जैसे एक intra-state इनवॉइस दिखाता है।
GST क्या है
गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (GST) सामान और सेवाओं की आपूर्ति पर भारत का एकल अप्रत्यक्ष कर है, जो जुलाई 2017 से लागू है। इसने VAT, सर्विस टैक्स, एक्साइज़ और दूसरे पुराने करों के जाल की जगह एक ऐसा कर ला दिया जो आपूर्ति श्रृंखला के हर चरण पर लगता है, जहां कारोबारी अपने इनपुट पर चुकाए गए GST का क्रेडिट लेते हैं। एक अंतिम ग्राहक के लिए GST बस कीमत में जुड़ने वाला एक प्रतिशत है; एक रजिस्टर्ड कारोबारी के लिए यह बिक्री पर वसूला जाता है और खरीद पर चुकाए गए टैक्स से एडजस्ट होता है।
CGST और SGST बनाम IGST
GST केंद्र और राज्य मिलकर वसूलते हैं, और यह कैसे बंटता है यह इस पर निर्भर करता है कि खरीदार और विक्रेता एक ही राज्य में हैं या नहीं:
- Intra-state (एक ही राज्य): टैक्स बराबर-बराबर CGST (Central GST) और SGST (State GST) में बंटता है। 18% की बिक्री 9% CGST + 9% SGST बन जाती है। यही बंटवारा ऊपर वाला कैलकुलेटर दिखाता है।
- Inter-state (राज्यों के बीच): पूरा टैक्स एक ही IGST (Integrated GST) के रूप में लगता है — 18% IGST, कोई CGST/SGST लाइन नहीं। केंद्र बाद में राज्य का हिस्सा बांट देता है।
आप जो कुल टैक्स चुकाते हैं वह दोनों तरह से एक जैसा होता है; सिर्फ़ इनवॉइस पर हेड बदलते हैं। यही 50/50 तर्क एक केंद्र शासित प्रदेश के भीतर CGST + UTGST के रूप में भी लागू होता है।
इन्क्लूसिव बनाम एक्सक्लूसिव प्राइसिंग
यही वह फ़र्क़ है जिसे Add/Remove टॉगल संभालता है:
- Exclusive (Add GST): दर्ज कीमत ही बेस है, और GST उसके ऊपर जोड़ा जाता है। ₹10,000 पर 18% से ₹11,800 का इनवॉइस बनता है। ज़्यादातर B2B कोटेशन इसी तरह लिखे जाते हैं।
- Inclusive (Remove GST): कीमत में पहले से GST शामिल है और आप बेस निकालना चाहते हैं। बेस = टोटल ÷ (1 + रेट) होता है, न कि टोटल में से रेट घटाना। 18% पर ₹11,800 इन्क्लूसिव प्राइस में ₹10,000 बेस और ₹1,800 GST होता है। रिटेल MRP आम तौर पर टैक्स-इन्क्लूसिव होती है।
0 / 5 / 12 / 18 / 28% स्लैब
GST में पांच मुख्य दर स्लैब हैं। चीज़ें आम तौर पर कैसे समूहबद्ध होती हैं, इसकी एक आम मार्गदर्शिका:
- 0% — कई बिना ब्रांड वाली ज़रूरी चीज़ें और बुनियादी खाद्य पदार्थ।
- 5% — घरेलू ज़रूरतें और कई आम-इस्तेमाल वाली चीज़ें।
- 12% — प्रोसेस्ड फूड और कई मानक सामान।
- 18% — सबसे आम स्लैब, जो ज़्यादातर सामान और अधिकांश सेवाओं को कवर करता है।
- 28% — लग्ज़री और "सिन" सामान जैसे कारें, एयरेटेड ड्रिंक और तंबाकू, कभी-कभी ऊपर से अतिरिक्त compensation cess के साथ।
किसी ख़ास प्रोडक्ट या सेवा की सटीक दर GST काउंसिल तय करती है और समय-समय पर बदलती रहती है, इसलिए ये आइटम-स्तर के मार्गदर्शन के बजाय आम समूह हैं। अपने आइटम की मौजूदा दर हमेशा आधिकारिक GST पोर्टल या किसी हालिया इनवॉइस पर पुष्टि करें। यह पेज एक गणना सहायक है, टैक्स सलाह नहीं।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
मैं GST कैसे जोड़ूं और कैसे हटाऊं?
टॉगल का इस्तेमाल करें। Add GST (exclusive) आपकी रकम को बेस प्राइस मानकर उस पर टैक्स जोड़ता है — ₹10,000 पर 18% लगने से ₹11,800 बनता है। Remove GST (inclusive) आपकी रकम को पहले से GST शामिल मानकर पीछे की ओर बेस निकालता है — 18% पर ₹11,800 इन्क्लूसिव प्राइस में ₹10,000 बेस और ₹1,800 GST होता है। GST पीछे से निकालने का फॉर्मूला है base = amount ÷ (1 + rate), इसलिए यह सिर्फ़ टोटल में से 18% घटाने जैसा नहीं है।
CGST, SGST और IGST में क्या फ़र्क़ है?
ये कुल टैक्स ही हैं, बस अलग-अलग बंटे हुए — यह इस पर निर्भर करता है कि खरीदार और विक्रेता कहां हैं। एक ही राज्य के भीतर (intra-state) बिक्री पर GST बराबर-बराबर CGST (Central GST) और SGST (State GST) में बंटता है — यानी 18% GST इनवॉइस पर 9% CGST + 9% SGST के रूप में दिखता है। राज्यों के बीच (inter-state) बिक्री पर पूरा टैक्स एक ही IGST (Integrated GST) के रूप में लगता है — 18% IGST, कोई CGST/SGST नहीं। आप जो रकम चुकाते हैं वह एक जैसी रहती है; सिर्फ़ हेड बदलते हैं। यह कैलकुलेटर CGST/SGST का बंटवारा दिखाता है।
आम सामान और सेवाओं पर कौन सा GST स्लैब लगता है?
आम तौर पर पांच स्लैब हैं — 0%, 5%, 12%, 18% और 28%। बिना ब्रांड वाले खाद्य पदार्थ और कई ज़रूरी चीज़ें 0% या 5% पर होती हैं; प्रोसेस्ड फूड और कई सामान 12% पर; ज़्यादातर मानक सामान और अधिकांश सेवाएं 18% पर; और लग्ज़री या "सिन" चीज़ें जैसे कारें, एयरेटेड ड्रिंक और तंबाकू 28% पर (अक्सर ऊपर से अतिरिक्त सेस के साथ)। किसी ख़ास चीज़ की सटीक दर GST काउंसिल अधिसूचित करती है और यह समय-समय पर बदलती है, इसलिए अपने प्रोडक्ट की मौजूदा दर हमेशा आधिकारिक GST पोर्टल या इनवॉइस पर पुष्टि करें — यह एक आम मार्गदर्शिका है, आइटम-स्तर की टैक्स सलाह नहीं।
क्या GST में compensation cess शामिल होता है?
नहीं। compensation cess GST के ऊपर लगने वाला अलग लेवी है, जो सिर्फ़ कुछ चुनिंदा "सिन" और लग्ज़री सामान (जैसे तंबाकू, एयरेटेड ड्रिंक और बड़ी कारें) पर लगता है। यह 28% स्लैब से ऊपर होता है, इसलिए 28% GST के आंकड़े में सेस शामिल नहीं होता। यह कैलकुलेटर सिर्फ़ GST का बंटवारा (CGST/SGST) निकालता है और कोई सेस नहीं जोड़ता।
GST-इन्क्लूसिव रकम से बेस प्राइस कैसे निकलती है?
एक प्लस रेट से भाग दें। Base = inclusive amount ÷ (1 + GST rate), और GST = inclusive amount − base। 18% के लिए इसका मतलब है base = total ÷ 1.18। यानी 18% पर ₹1,180 इन्क्लूसिव बिल से बेस ₹1,180 ÷ 1.18 = ₹1,000 और GST ₹180 होगा — intra-state बिक्री के लिए ₹90 CGST + ₹90 SGST में बंटा हुआ।
अगर मेरा टर्नओवर सीमा से कम है तो क्या मुझे GST लगाना होगा?
आम तौर पर, टर्नओवर तय सीमा पार करने पर GST रजिस्ट्रेशन अनिवार्य हो जाता है (मोटे तौर पर सामान के लिए ₹40 लाख और सेवाओं के लिए ₹20 लाख, कुछ विशेष-श्रेणी राज्यों के लिए कम सीमा के साथ)। सीमा से नीचे, रजिस्ट्रेशन आम तौर पर वैकल्पिक होता है, और छोटे करदाता एक फ्लैट कम दर वाली composition scheme चुन सकते हैं। ये सीमाएं और शर्तें कानून तय करता है और इनमें अपवाद हैं, इसलिए अपनी स्थिति की पुष्टि आधिकारिक GST पोर्टल या किसी पेशेवर से करें — यह कैलकुलेटर सिर्फ़ दी गई दर का गणित करता है।
ये अनुमान केवल जानकारी और शिक्षा के लिए हैं — वित्तीय या टैक्स सलाह नहीं। किसी भी आइटम की मौजूदा GST दर और नियमों की पुष्टि आधिकारिक GST पोर्टल जैसे स्रोतों से करें।