अपनी सैलरी एक बार भरें और दोनों रेजीम साथ-साथ देखें — बजट 2025 स्लैब, ₹12 लाख रिबेट, स्टैंडर्ड डिडक्शन और सेस — साफ़ सुझाव के साथ।
बजट 2025 में क्या बदला (FY 2025-26 / AY 2026-27 के लिए)
बजट 2025 ने नई रेजीम को काफ़ी हद तक नया आकार दिया। मुख्य बदलाव, जो सभी इस कैलकुलेटर में दिखते हैं:
- ₹12 लाख टैक्सेबल इनकम तक शून्य टैक्स — §87A रिबेट अब ₹12,00,000 या उससे कम टैक्सेबल इनकम के लिए ₹60,000 तक का टैक्स खत्म कर देता है।
- नई रेजीम में सैलरीड टैक्सपेयर के लिए ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन — इसलिए ₹12,75,000 तक की सैलरी पर शून्य टैक्स लग सकता है।
- चौड़े स्लैब — 30% दर अब सिर्फ ₹24 लाख से ऊपर शुरू होती है (नीचे तालिका देखें)।
- पुरानी रेजीम अपरिवर्तित है, और opt-in बनी रहती है।
नई रेजीम के स्लैब — FY 2025-26 (AY 2026-27)
| टैक्सेबल इनकम | दर |
|---|
| ₹4,00,000 तक | 0% |
| ₹4,00,000 – ₹8,00,000 | 5% |
| ₹8,00,000 – ₹12,00,000 | 10% |
| ₹12,00,000 – ₹16,00,000 | 15% |
| ₹16,00,000 – ₹20,00,000 | 20% |
| ₹20,00,000 – ₹24,00,000 | 25% |
| ₹24,00,000 से ऊपर | 30% |
साथ में टैक्स पर 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस। ₹12,00,000 तक की टैक्सेबल इनकम के लिए ₹60,000 तक §87A रिबेट; स्टैंडर्ड डिडक्शन ₹75,000।
पुरानी रेजीम के स्लैब (अपरिवर्तित)
| टैक्सेबल इनकम | दर |
|---|
| ₹2,50,000 तक | 0% |
| ₹2,50,000 – ₹5,00,000 | 5% |
| ₹5,00,000 – ₹10,00,000 | 20% |
| ₹10,00,000 से ऊपर | 30% |
साथ में 4% सेस। ₹5,00,000 तक की टैक्सेबल इनकम के लिए ₹12,500 तक §87A रिबेट; स्टैंडर्ड डिडक्शन ₹50,000। सभी क्लासिक कटौतियां — 80C, 80D, HRA, होम-लोन ब्याज — यहीं रहती हैं।
अब भी पुरानी रेजीम किसे चुननी चाहिए?
सिर्फ़ उन टैक्सपेयर को जिनकी कटौतियां सचमुच बड़ी हैं। ₹16,00,000 सैलरी पर एक उदाहरण: नई रेजीम में ₹1,13,100 टैक्स बनता है। ₹3,00,000 की मिलाई गई कटौतियों के साथ पुरानी रेजीम में ₹1,95,000 बनता है — फिर भी नई रेजीम ₹81,900 बचाती है। पुरानी-रेजीम कटौतियों को ₹6,00,000 (भारी HRA + 80C + होम-लोन ब्याज) तक बढ़ाएं और पुरानी रेजीम में ₹1,06,600 बनता है, जो आखिरकार ₹6,500 से जीतती है। यह क्रॉसओवर गंभीर कटौतियां मांगता है — इसीलिए ऊपर वाली लाइव तालिका हर कीस्ट्रोक पर दोनों रेजीम की गणना करती है, बजाय आपको अंदाज़ा लगवाने के।
एक बारीकी जो कैलकुलेटर आपके लिए संभालता है: ₹12 लाख से थोड़ी ऊपर वाली टैक्सेबल इनकम के लिए कानून मार्जिनल रिलीफ देता है ताकि आपका टैक्स कभी भी ₹12 लाख से ऊपर कमाई गई रकम से ज़्यादा न हो। ऊपर वाली लाइव तालिका यह पहले से लगा देती है, इसलिए ₹12 लाख की सीमा से ज़रा ऊपर के आंकड़े असली, रिलीफ-समायोजित टैक्स हैं — ऊंची कच्ची स्लैब रकम नहीं।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
यह कैलकुलेटर AY 2026-27 के लिए है या FY 2025-26 के लिए?
दोनों के लिए — ये एक ही अवधि हैं। FY 2025-26 वह साल है जिसमें आप इनकम कमाते हैं (अप्रैल 2025 से मार्च 2026); AY 2026-27 वह साल है जिसमें आप उसका रिटर्न भरते हैं। यह कैलकुलेटर बजट 2025 के स्लैब इस्तेमाल करता है जो इस अवधि पर लागू होते हैं।
नई रेजीम में ₹12 लाख तक की इनकम टैक्स-फ्री कैसे है?
धारा 87A रिबेट के ज़रिए: अगर आपकी टैक्सेबल इनकम ₹12,00,000 या उससे कम है, तो रिबेट (₹60,000 तक) पूरा स्लैब टैक्स खत्म कर देता है। सैलरीड टैक्सपेयर को पहले ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन भी मिलता है, इसलिए ₹12,75,000 तक की सैलरी पर शून्य टैक्स लग सकता है। ध्यान दें कि रिबेट कैपिटल गेन जैसी विशेष-दर वाली इनकम को कवर नहीं करता।
FY 2025-26 के लिए स्टैंडर्ड डिडक्शन कितना है?
नई रेजीम में ₹75,000 और पुरानी रेजीम में ₹50,000, जो स्लैब से पहले सैलरी इनकम पर अपने-आप लगता है। यह कैलकुलेटर इसे पहले ही शामिल कर लेता है — अपनी ग्रॉस सैलरी भरें, डिडक्शन घटाकर वाली नहीं।
क्या मैं हर साल नई और पुरानी रेजीम के बीच बदल सकता हूं?
सैलरीड टैक्सपेयर: हां — आप हर साल रिटर्न भरते समय कोई भी रेजीम चुन सकते हैं (और TDS के लिए अपने एम्प्लॉयर को बता सकते हैं)। अगर आपके पास बिज़नेस या प्रोफेशनल इनकम है, तो नियम सख्त हैं: नई रेजीम से बाहर निकलना और वापस लौटना मूल रूप से जीवन में एक बार वाला कदम है (फॉर्म 10-IEA)।
क्या नई रेजीम डिफ़ॉल्ट है?
हां — FY 2023-24 से नई रेजीम डिफ़ॉल्ट है। अगर आपको पुरानी रेजीम की कटौतियां (80C, 80D, HRA, होम-लोन ब्याज) चाहिए, तो आपको रिटर्न भरते समय या एम्प्लॉयर के टैक्स डिक्लेरेशन में सक्रिय रूप से इसे चुनना होगा।
ठीक ₹12 लाख से थोड़ा ऊपर वाली इनकम का क्या — क्या मार्जिनल रिलीफ है?
हां, और यह कैलकुलेटर इसे अपने-आप लगाता है। ₹12,00,000 से थोड़ी ऊपर वाली टैक्सेबल इनकम के लिए, मार्जिनल रिलीफ टैक्स को उस रकम तक सीमित कर देती है जितनी इनकम ₹12 लाख से ज़्यादा है, ताकि सीमा पार करने पर अचानक ₹60,000+ का बोझ न पड़े। उदाहरण के लिए, ₹12,50,000 टैक्सेबल इनकम पर टैक्स पूरे ₹70,200 के बजाय लगभग ₹52,000 (₹50,000 सीमित टैक्स + 4% सेस) बनता है — और ऊपर वाली लाइव तालिका यही रिलीफ-समायोजित आंकड़ा दिखाती है।
नई रेजीम में कौन-सी कटौतियां अब भी चलती हैं?
बहुत कम: ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन, 80CCD(2) के तहत एम्प्लॉयर NPS योगदान (बेसिक + DA का 14% तक), और 80CCH जैसी कुछ। बड़ी वाली — 80C, 80D, HRA छूट, सेल्फ-ऑक्युपाइड प्रॉपर्टी पर होम-लोन ब्याज — सिर्फ पुरानी रेजीम में हैं, और यही ऊपर वाली तुलना तालिका आपके लिए तौलती है।
ये अनुमान केवल जानकारी और शिक्षा के लिए हैं — वित्तीय, टैक्स या कानूनी सलाह नहीं। मौजूदा नियमों और मार्जिनल रिलीफ जैसे प्रावधानों की पुष्टि आधिकारिक स्रोतों या टैक्स सलाहकार से करें।