अगर आप विदेश में रहने वाले भारतीय हैं, तो पहला बैंकिंग फैसला यही होता है कि कौन-सा भारतीय अकाउंट खोलें — और NRE, NRO तथा FCNR के लेबल लगभग सबको उलझा देते हैं। मोटा नियम सीधा है: विदेश में कमाया पैसा NRE अकाउंट में जाता है, भारत में कमाया पैसा NRO अकाउंट में जाता है, और जो पैसा आप विदेशी मुद्रा में रखना चाहते हैं वह FCNR डिपॉजिट में जाता है। बाकी गाइड समझाती है कि क्यों, उस टैक्स और repatriation की बारीकी के साथ जो असली मामले तय करती है। नीचे के नियम FEMA और इनकम-टैक्स एक्ट के तहत जून 2026 तक के हैं।
NRE बनाम NRO बनाम FCNR — एक नज़र में
| विशेषता | NRE (External) | NRO (Ordinary) | FCNR (Foreign Currency) |
|---|---|---|---|
| इसमें आप क्या डालते हैं | विदेशी कमाई (भारत भेजी गई) | भारत-स्रोत इनकम — किराया, डिविडेंड, पेंशन | विदेशी कमाई, विदेशी मुद्रा में रखी |
| किस मुद्रा में रखा | भारतीय रुपये | भारतीय रुपये | विदेशी मुद्रा (USD, GBP, EUR, आदि) |
| क्या ब्याज भारत में टैक्सेबल है? | नहीं — टैक्स-फ्री | हां — 30% TDS | नहीं — टैक्स-फ्री |
| क्या मूलधन repatriable है? | पूरी तरह repatriable | USD 1 million / वित्त वर्ष तक | पूरी तरह repatriable |
| रुपये का एक्सचेंज-रेट जोखिम | हां (INR में रखा) | हां (INR में रखा) | नहीं (विदेशी मुद्रा में रखा) |
| ज्वाइंट होल्डिंग | दूसरे NRI के साथ, या रेजीडेंट रिश्तेदार (former/survivor) | दूसरे NRI या रेजीडेंट के साथ (either/survivor) | NRE जैसा ही |
| अकाउंट प्रकार | सेविंग्स, करंट, RD, FD | सेविंग्स, करंट, RD, FD | सिर्फ़ टर्म डिपॉजिट (1–5 साल) |
| किसके लिए सबसे अच्छा | विदेशी सैलरी पार्क करना; टैक्स-फ्री FD | भारतीय इनकम लेना; भारत के बिल भरना | छोटी अवधि पर रुपया जोखिम से बचना |
Repatriation और टैक्स नियम जून 2026 तक — अकाउंट खोलने से पहले मौजूदा FEMA पोज़िशन और अपने बैंक की शर्तें सत्यापित करें।
NRE अकाउंट — विदेश में कमाए पैसे के लिए
एक NRE (Non-Resident External) अकाउंट आपकी विदेशी-मुद्रा कमाई लेता है, उसे रुपये में बदलता है और भारत में रखता है। इसके दो बड़े फायदे हैं कि ब्याज भारत में पूरी तरह टैक्स-फ्री है और मूलधन तथा ब्याज दोनों बेरोक-टोक repatriable हैं — आप पैसा बिना किसी सीमा या पेपरवर्क की झंझट के वापस भेज सकते हैं। ट्रेड-ऑफ है रुपये का एक्सचेंज-रेट जोखिम: चूंकि बैलेंस INR में है, गिरता रुपया आपकी घरेलू मुद्रा में मापने पर इसकी कीमत घटाता है। US, UAE, UK या सिंगापुर में कमाई गई सैलरी जिसे आप भारत में निवेश करना चाहते हैं, उसके लिए NRE डिफ़ॉल्ट घर है, और एक NRE फिक्स्ड डिपॉजिट सबसे साफ़ टैक्स-फ्री रुपया रिटर्न है जो कोई NRI पा सकता है — हमारी NRE FD दरों की तुलना देखें।
NRO अकाउंट — भारत में कमाए पैसे के लिए
एक NRO (Non-Resident Ordinary) अकाउंट वहां है जहां आपकी भारत-स्रोत इनकम आती है: आपके फ्लैट का किराया, डिविडेंड, एक पेंशन, या जाने से पहले किए निवेशों की रकम। NRO अकाउंट का ब्याज भारत में टैक्सेबल है और बैंक उस पर 30% TDS (साथ में सरचार्ज और 4% सेस) काटता है — आप इसका कुछ हिस्सा DTAA राहत या रिटर्न के ज़रिए वापस पा सकते हैं, जो हमारे NRI टैक्स स्लैब गाइड में बताया गया है। NRO अकाउंट से repatriation USD 1 million प्रति वित्त वर्ष तक सीमित है और इसके लिए चार्टर्ड अकाउंटेंट का सर्टिफिकेट (Forms 15CA/15CB) चाहिए। लगभग हर NRI को भारतीय इनकम वैध ढंग से लेने के लिए ही एक NRO अकाउंट चाहिए होता है।
FCNR डिपॉजिट — शून्य रुपया जोखिम के लिए
एक FCNR (Foreign Currency Non-Resident) डिपॉजिट एक टर्म डिपॉजिट है जो विदेशी मुद्रा में ही रखा जाता है, इसलिए रुपये का उतार-चढ़ाव इसे कभी नहीं छूता। ब्याज भारत में टैक्स-फ्री है और डिपॉजिट पूरी तरह repatriable है। पेच यह है कि विदेशी-मुद्रा ब्याज दरें आम तौर पर रुपया NRE FD दरों से कम होती हैं, इसलिए FCNR तब समझ में आता है जब आप आश्वस्त हों कि पैसा विदेश में ही निकालेंगे और रुपये पर दांव नहीं लगाना चाहते। यह यील्ड के खेल से ज़्यादा एक करेंसी-हेजिंग टूल है।
आपको कौन-सा अकाउंट खोलना चाहिए?
- आप विदेश में कमाते हैं और भारत में निवेश करना चाहते हैं: टैक्स-फ्री, पूरी तरह repatriable रुपया रिटर्न के लिए NRE अकाउंट (सेविंग्स + FD) खोलें।
- आपकी भारतीय इनकम है — किराया, डिविडेंड, मैच्योर होती पॉलिसी: इसे वैध ढंग से लेने के लिए आपके पास NRO अकाउंट होना ज़रूरी है।
- आप उन फंड पर रुपया एक्सचेंज जोखिम नहीं चाहते जिन्हें आप वापस निकालेंगे: FCNR डिपॉजिट चुनें।
- ज़्यादातर NRI को NRE और NRO दोनों चाहिए — विदेशी पैसे के लिए NRE, भारतीय पैसे के लिए NRO — और कई बैंक यह जोड़ी साथ खोल देते हैं।
आपका पैसा चाहे जिस अकाउंट में हो, अगले सवाल हैं कि इस पर कैसे टैक्स लगता है और सीमाओं के पार फंड सस्ते में कैसे ले जाएं। हमारे NRI टैक्स स्लैब और RNOR गाइड के साथ आगे बढ़ें, और जब आप रेमिट करें, तो भारत पैसे भेजें में तरीकों की तुलना करें।